天美麻花星空九一

1.董事会决议变更日期:110/11/04

2.原计画申报生效之日期:109/06/29及104/07/27

3.变动原因:本公司為因应营建成本上涨及风机大型化产业趋势，故进行资金运用计画变更。

4.歷次变更前后募集资金计画:

  ●2020年度現金增資發行新股暨中華民國境內第三次無擔保轉換公司債

     變更前資金計畫：興建廠房：新台幣2,192,466仟元；

                                購置機器設備：新台幣1,068,307仟元；

                                充实营运资金：新台币649,101仟元。

     变更后资金计画：兴建厂房：新台币4,146,398仟元；

                                购置机器设备：新台币1,660,023仟元；

                                充实营运资金：新台币649,101仟元。

  ●2015年度現金增資發行新股暨中華民國境內第二次無擔保轉換公司債

     变更前资金计画：兴建厂房：新台币2,861,906仟元；

                                购置机器设备：新台币2,366,064仟元；

                                充实营运资金：新台币463,818仟元。

     变更后资金计画：兴建厂房：新台币4,815,838仟元；

                                购置机器设备：新台币2,957,780仟元；

                                充实营运资金：新台币463,818仟元。

5.预计执行进度:111年第四季。

6.预计完成日期:111年第四季。

7.预计可能产生效益:

  ●2020年度現金增資發行新股暨中華民國境內第三次無擔保轉換公司債

     (1)兴建厂房及购置机器设备：本公司因应营建成本调涨及风机大型化产业趋势之影响，预计将兴建厂房计画资金总额调增為4,146,398仟元，购置机器设备计画资金总额调增為1,660,023仟元，整体计画资金总额共调增2,545,648仟元。并预计2022年度至2034年度共可增加营业收入新台币59,125,000仟元及增加营业利益新台币4,283,007仟元。

     (2)充实营运资金：本公司本次募资计画项目中预计以649,101仟元作為充实营运资金，主要係因应未来营运成长所需，若以本公司向金融机构融资之平均借款利率约為3.02%设算，往后每年度约可节省利息支出19,603仟元。

  ●2015年度現金增資發行新股暨中華民國境內第二次無擔保轉換公司債

     (1)兴建厂房及购置机器设备：本公司因应营建成本调涨及风机大型化产业趋势之影响，预计将兴建厂房计画资金总额调增為4,815,838仟元，购置机器设备计画资金总额调增為2,957,780仟元，整体计画资金总额共调增2,545,648仟元。预计2016年度至2034年度共可增加营业收入新台币75,735,148仟元及增加营业利益新台币4,685,906仟元。

     (2)充实营运资金：本公司本次募资计画项目中预计以463,818仟元充实营运资金，取代部份银行融资，以降低对金融机构之依赖，除可增加长期资金稳定度、健全财务结构外，并可降低利息支出，提高公司中长期竞争力。上述资金需求若全数改以银行借款支应，以本公司向金融机构融资之平均借款利率约2%计算，每年将可节省资金成本约新台币9,276仟元。

8.与原预计效益产生之差异:

  ●2020年度現金增資發行新股暨中華民國境內第三次無擔保轉換公司債

     (1)兴建厂房及购置机器设备：与变更前相较预计2022年度至2034年度共可增加营业收入新台币40,280,000仟元及增加营业利益新台币3,194,245仟元。

     (2)充实营运资金：无差异数。

  ●2015年度現金增資發行新股暨中華民國境內第二次無擔保轉換公司債

     (1)兴建厂房及购置机器设备：与变更前相较预计2016年度至2034年度共可增加营业收入新台币40,280,000仟元及增加营业利益新台币3,194,245仟元。

     (2)充实营运资金：无差异数。

9.本次变更对股东权益之影响:

  本公司興建廠房及購置機器設備計畫項目金額較原預計增加，係因應營建成本上漲及風機大型化產業趨勢，計畫變更後預計營業收入及營業利益均較原計畫增加，對公司未來營運有正面助益，將有助於提升未來股東權益。

10.原主办承销商评估意见摘要:

    ●2020年度現金增資發行新股暨中華民國境內第三次無擔保轉換公司債主辦承銷商之評估意見摘要 

      (1)计画变更之必要性与合理性

          該公司本次計畫變更主要受營建成本調漲及風機大型化趨勢等因素影響，故將台中廠興建廠房及購置機器設備需求資金由原計畫之新台幣2,192,466仟元及1,068,307仟元，分別調增至新台幣4,146,398仟元及1,660,023仟元，該等因素均係源自於市場供需的客觀影響，是以，該公司如未依產業趨勢將其廠房調整為大型風機適用的生產環境，除有錯過大型風機商機的可能性外，中小型風機市場亦將隨之縮小，對該公司未來營運將可能產生負面影響，故該公司本次計畫變更確有其必要性。另，有關本次計畫變更，該公司係以原計畫為基礎，考量市場行情變動及建廠承包商報價等因素，對於建廠成本做出適時調整，故其計畫變更理由亦屬合理。

      (2)计画变更后预估效益达成之合理性

          該公司本次募集資金計畫變更後，預計2022年度至2034年度共可增加營業收入新台幣59,125,000仟元及增加營業利益新台幣4,283,007仟元，此係以原計畫為基礎，考量產能增加及銷售價格調漲等因素所估計之結果；而進度亦以原計畫為基礎，參酌承包商所提出的建廠時程及工程款與設備款之支付進度，調整為預計興建廠房於2022年第四季完成，購置機器設備於2022年第四季完成。整體而言，其變更後預計效益與進度達成尚屬合理可行。

    综上所述，该公司本次资金运用计画变更之资金运用计划、预计进度及可能产生效益尚属合理可行。

    ●2015年度现金增资发行新股暨中华民国境内第二次无担保转换公司债主办承销商之评估意见摘要

      (1)计画变更之必要性与合理性

          该公司2015年度原预计以本次筹资计画中新台币1,500,000仟元及新台币1,386,182仟元用於兴建厂房及购置机器设备；嗣后於2016年度修正计画，修正后计画预计分别以新台币1,077,215仟元及新台币1,808,967仟元用於兴建厂房及购置机器设备；為配合风电产物国产化时程及因应客户订单出货时程，本次计画变更拟分别增加台中厂兴建厂房及购置机器设备项目之投入金额，本次变更计画后用於兴建厂房及购置机器设备项目之金额分别调整為4,815,838仟元及2,957,780仟元。该等因素均係源自於市场供需的客观影响，是以，该公司如未依产业趋势将其厂房调整為大型风机适用的生产环境，除有错过大型风机商机的可能性外，中小型风机市场亦将随之缩小，对该公司未来营运将可能产生负面影响，故该公司本次计画变更确有其必要性。另，有关本次计画变更，该公司係以原计画為基础，考量市场行情变动及建厂承包商报价等因素，对於建厂成本做出适时调整，故其计画变更理由亦属合理。

      (2)计画变更后预估效益达成之合理性

          该公司本次募集资金计画变更后，预计2016年度至2034年度共可增加营业收入新台币75,735,148仟元及增加营业利益新台币4,685,906仟元。此係以原计画為基础，考量产能增加及销售价格调涨等因素所估计之结果；而进度亦以原计画為基础，参酌承包商所提出的建厂时程及工程款与设备款之支付进度，调整為预计兴建厂房於2022年第四季完成，购置机器设备於2022年第四季完成。整体而言，其变更后预计效益与进度达成尚属合理可行。

    综上所述，该公司本次资金运用计画变更之资金运用计划、预计进度及可能产生效益尚属合理可行。

11.其他应叙明事项:无。